Регистрация FATCA – основные этапы

Рассматривается порядок регистрации FATCA – 1 часть

1-2) Финансовый институт обязан ввести полное юридическое наименование, которое он

использует для ведения бизнеса.

3-4) Финансовый институт обязан выбрать страну налогового резидентства для налоговых целей и свою классификацию FATCA в стране налогового резидентства: 1) Участвующий, но не охваченный соглашением IGA; или Отчитывающийся FI по Модели 2 IGA; 2)Зарегистрированный как признанный соответствующим, в том числе Отчитывающийся FI по Модели 1 IGA; 3) Ограниченный FI или 4) не входящий ни в одну из этих категорий

5) Финансовый институт должен ввести свой почтовый адрес

6) Финансовый институт обязан выбрать, является ли он QI, WP или WT в стране налогового резидентства, и если потребуется, указать идентификатор EIN. Если Финансовый институт является QI, WP, WT, то он должен ответить на Вопрос 6; если

Финансовый институт не относится ни к одной из этих категорий, но имеет филиал, являющийся QI, WP или WT, то он должен ввести ответ ‘да’ на Вопрос 6.

7) Если Финансовый институт указывает, что у него имеется филиал в какой-либо юрисдикции за пределами страны налогового резиденства, то он должен также ответить на вопросы, касающиеся этой информации (Вопросы 8 и 9).

8) Если Fl имеет филиал в какой-либо юрисдикции за пределами свой страны налогового

резидентства (Q7), то Финансовый институт обязан также указать, является ли он налоговым резидентом США или у него имеется филиал в США, а также указать идентификационный номер (EIN) американского финансового института или его филиала, если таковой имеется.

9) Если Финансовый институт ответил «да» на Вопрос 7, то он обязан также заполнить три части Вопроса 9, перечислив каждую из юрисдикций помимо США, в которой у Финансового института имеется филиал. FI обязан также указать, является ли этот филиал ограниченным, а также намерен ли FI поддерживать свое состояние QI (Квалифицированный посредник) для филиала, который в настоящее время подпадает под действие соглашения о квалифицированном посреднике.

10) Если Финансовый институт представит информацию об Ответственном исполнителе FATCA (фамилия, должность, служебный адрес, телефон и адрес электронной почты)

11) Ответственный исполнитель (RO), назначенный Финансовым институтом, имеет право указать одно или несколько контактных лиц для Финансового института и привести информацию по каждому контактному лицу (POC) (фамилия, служебный адрес, телефон и адрес электронной почты) На каждого Финансового института должно приходиться не более пяти контактных лиц (POCs)

Это видео показывает основные этапы завершения Части 1 регистрации FATCA.

 

 

.

FATCA в России. Выполнение требований и практическая реализация FATCA © 2012-2016 Все права защищены. Запрещено использование материалов сайта без согласия его авторов и обратной ссылки.

.